Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) предназначен для инвестиций и позволяет получить больше прибыли в сравнении с традиционным банковским вкладом под проценты. ИИС стали действовать в РФ с 1 января 2015 года. Таким способом государство стремится заинтересовать граждан инвестициями и привлечь дополнительные средства в экономику.

В отношении ИИС действуют специальные налоговые льготы, но в то же время он имеет определенные риски и подходит не всем. Рассмотрим подробнее, что такое индивидуальный инвестиционный счет и как это работает.

Индивидуальный инвестиционный счет
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС): что это, как работает, плюсы и минусы

Особенности и виды ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет – разновидность брокерского счета, но с отличающимся налогообложением. Вы открываете счет и пополняете его на определенную сумму, а затем начинаете совершать операции. Такую возможность предоставляет брокер, которому вы доверяете свои средства.

Брокер позволяет вам совершать операции на фондовом рынке и предлагает инструменты к доверительному управлению для совершения сделок от вашего имени. Можно заниматься продажей и покупкой ценных бумаг, за счет которых получать дополнительный доход. Это один из хороших вариантов, куда вложить деньги под проценты.

Дивиденды начисляются от продажи ценных бумаг или от купонов, получаемых с них. Чтобы получать доход, вам необходимо открыть ИИС, пополнить его и совершать операции:

  • либо разово купить акции, облигации и другие ценные бумаги;
  • либо совершать регулярную торговлю.

Особенности индивидуального инвестиционного счета:

  • Доступно для физических лиц и ИП (индивидуальных препдринимателей).
  • Чтобы иметь возможность воспользоваться льготами налогообложения, нужно держать счет открытым в течение 3 лет.
  • Для получения вычетов на взнос нужно подавать декларацию.
  • ИИС используют именно для инвестиций. Специалисты считают невыгодным просто держать деньги на ИИС, чтобы получать вычеты.

Разновидности ИИС

Виды индивидуального инвестиционного счета:

  • Тип А. Вычет на взносы. Производится каждый год и составляет 13% от суммы, вложенной на ИИС (максимум до 400 000 р.) – до 52 000 р. Подходит для тех, кто имеет доход, с которого платится НДФЛ.
  • Тип Б. Вычет на доходы. Его предоставляют при закрытии ИИС спустя не менее 3 лет. Вычет имеет неограниченный размер и составляет 13% от дохода с операций с ценными бумагами. Подходит для тех, кто собирается активно совершать продажи ценных бумаг.

Тип ИИС не обязательно выбирать сразу. Можно сделать это и к концу 3-летнего срока. Но при получении вычета на взнос ИИС автоматически зафиксируется в типе А.

Условия и примеры получения дохода с ИИС типа А и Б

ИИС типа А дает значимый бонус – возможность получать до 52 000 р. в год. Это налоговый вычет на взнос. Государство возвращает вам налог, уплаченный вами на сумму, внесенную на ИИС. Но здесь есть ряд ограничений, условий и особенностей:

  • Максимальная сумма налогового вычета составляет 52 000 р. Поскольку он равен 13%, вносить на счет более 400 000 р. невыгодно. Если вы внесете больше (максимум 1 млн р. в год), то ваш вычет все равно составит 52 000 р.
  • Должна быть официальная зарплата, с которой был уплачен НДФЛ. Чтобы получать максимально возможный вычет, она должна быть не менее 400 000 р. в год, т. е. 33 333 р. в месяц. Это объясняется тем, что максимальный размер вычета на взнос составляет 52 000 р. в год. Если ваша зарплата меньше, то и вычет на взнос будет меньше. Государство вернет вам ровно столько, сколько вы заплатили в виде НДФЛ. К примеру, при официальном заработке 20 000 р. (240 000 р. в год) можно получить вычет 31 200 р. (13% от 240 000 р.).
  • До 31 декабря внести сумму 400 000 р. Можно целиком, можно частями. При внесении менее 400 000 р. вы сможете вернуть также 13%, но меньше 52 000 р. Например, при взносе 200 000 р. вы получите уже не 52 000 р., а 26 000 р.
  • Счет можно закрыть не ранее, чем через 3 года после открытия (не пополнения). В противном случае, если вы уже получили налоговый вычет, его придется вернуть.
  • Ежегодно необходимо подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Срок – до 30 апреля. На рассмотрение отводится 3 месяца, но в большинстве случаев выплата вычета осуществляется быстрее.

Как работает ИИС по типу А

Получать 52 000 р. можно каждый год, подавая декларацию ежегодно, или получить сразу 156 000 р. по истечении 3 лет. Например, вы вносите в этому году 400 000 р. и в следующем еще 400 000 р. Тогда дополнительно к внесенной сумме вы можете получить 52 000 + 52 000 = 104 000 р. Если вы внесете и в третий год 400 000 р., то сможете оформить вычет еще на 52 000 р. А если вы получили вычет за первые 2 года и решили закрыть индивидуальный инвестиционный счёт, не дожидаясь окончания 3-летнего срока, то вам придется вернуть государству 104 000 р. плюс пени в размере определенного процента годовых (в среднем 8,8%) от суммы выплаченных вычетов. Так работает ИИС по типу А.

Как работает ИИС по типу Б

Существует второй вариант получения дохода от ИИС – освобождение от НДФЛ 13% на прибыль, получаемую с покупки и продажи акций, валюты, облигаций и пр. Это налоговый вычет на доход, еще называемый типом Б. Его тоже можно получить за 3 года, но только уже по окончании истечения 3-летнего срока, а не каждый год. ИИС по типу Б выгоден:

  • Тем, кто собирается активно совершать операции на бирже.
  • Тем, чей доход менее 33 333 р. в месяц или у кого нет официальной зарплаты.
  • Тем, кто планирует ежегодно вносить на ИИС более 400 000 р., т. е. более 1,2 млн р. за 3 года, и получать прибыль с инвестиций в ценные бумаги или прочие финансовые инструменты.

Например, инвестор решил приобрести ценные бумаги на 240 000 р. из средств, которые есть на ИИС. Как новичок он выбрал наиболее надежный вариант – облигации федерального займа (ОФЗ) с годовой доходностью 8,1% и сроком погашения 2 года. При этом брокер берет за свои услуги комиссию 0,4% и 0,01% за совершение операций на бирже. В таком случае доходность будет определяться, исходя из следующих значений:

  • Доход на ОФЗ: 240 000 · 0,081 · 2 = 38 880 р.
  • Расходы на комиссии: 240 000 · 0,004 + 240 000 · 0, 0001 = 984 р.

Общая доходность составит 38 880 — 984 = 37 896 р. Доходность выше, чем у банковского вклада. К примеру, в Сбербанке средняя ставка для вклада со сроком хранения 3 года без возможности снятия средств составляет 3,4%. Это значит, что с 240 000 р. за 3 года можно получить 24 480 р.

Кроме того, купонный доход от облигаций можно использовать для пополнения ИИС. И это лишь одна из совершенных операций, которых может быть несколько. Все зависит от количества средств на счету. Дополнительно по истечении 3 лет вы сможете получить налоговый вычет на доход, полученный с совершенных операций. С суммы 37 986 р. вернется 37 986 · 0,13 = 4 938,18 р. И так для дохода от каждой операции.

ИИС типа Б подходит для тех, кто уверен, что за 3 года сможет получить доход больший, чем сумма внесеннных взносов. Обычном этим видом счета пользуются опытные инвесторы, хорошо ориентирующиеся на фондовом рынке.

ИИС и брокерский счет: в чем разница

Брокерский счет – это счет, открываемый гражданином в брокерской компании или банке для торговли на бирже. Гражданин передает другому лицу (брокеру) доверенность, чтобы тот мог им распоряжаться и использовать в торговых операциях.

ИИС имеет некоторые отличия и особенности, которых нет у брокерского. Они наблюдаются в сумме инвестиций, выдаче средств и налогах. В таблице подробно представлено то, чем отличается брокерский счет от индивидуального инвестиционного.

Критерий сравненияИИСБрокерский счет
Общие критерии
Вывод денег со счетаВывод средств, даже частичный, приводит: к закрытию ИИС; необходимости вернуть налоговые льготы (при условии закрытия не раньше, чем через 3 года). Возврат льгот не касается только дивидендов по акциям и купонов по облигациям.Деньги выводятся без ограничений. Вывод средств не ведет к автоматическому закрытию счета (он может оставаться пустым). При выведении прибыли с нее удерживается НДФЛ 13%, который переводится в налоговую.
Сумма средств на счетеДо 1 млн р. в год.Любая.
Что можно внести на счетТолько рубли.рубли, валюту, акции, облигации.
Число счетовТолько один.Сколько угодно
Ограничения, что можно и нельзя купитьМожно покупать ОФЗ и иностранные бумаги при условии, что они есть на российских биржах. Нельзя торговать на Forex.Допускается открывать брокерские счета для торговли на Forex, биржах, в том числе криптовалютных биржах и пр.
Вид льготы
Возврат НДФЛ до 52 000 р. в годМожно для ИИС типа А.Недоступен.
Вычет на взносВозможен для ИИС типа А. Сумма, которую можно вернуть, – 52 000 р. на вложенные средства.Недоступен.
Освобождение от НДФЛ биржевой прибылиМожно для ИИС типа Б. Налогом не облагается прибыль до 1 млн р. в год.Можно при следующих условиях: вложения в акции; удержание их на счете не менее 3 лет или не менее 1 года для бумаг из сектора РИИ Московской биржи.
Освобождение от НДФЛ валютной переоценки еврооблигаций МинфинаДоступно.Недоступно.
Освобождение купонов облигаций от НДФЛДа, купоны приходят «целые».Да, купоны приходят «целые».
Сальдирование результата с нескольких счетовНедоступно. Финансовые результаты по нескольким счетам не суммируются.Доступно. Для нескольких обычных брокерских счетов можно объединить и сальдировать результат по всем счетам для уменьшения НДФЛ.
Чем отличается ИИС от брокерского счёта

Что лучше ИИС или брокерский счет

Выбор между двумя видами зависит от цели. ИИС – хороший вариант для долгосрочных вложений, если планируется накопить крупную сумму в течение нескольких лет и точно известно, что деньги не потребуются. При желании снимать прибыль или вероятности, что средства будут нужны, лучше выбирать брокерский счет.

Важно! Преимущества индивидуального инвестиционного счета неоспоримы, если вкладываться в ценные бумаги минимум на 3 года. Особенно это касается ИИС типа А, предусматривающего возврат до 52 000 р. в год.

Можно пойти третьим путем – открыть два счета:

  • Инвестиционный – для долгосрочных вложений.
  • Брокерский – для регулярных сделок и вывода прибыли.

Но в таком случае нужно учитывать, что нельзя делать переводы ценных бумаг и денег между этими двумя счетами.

Что лучше ИИС или брокерский счет

Плюсы и минусы ИИС

Главный плюс индивидуального инвестиционного счёта – снижение расходов на уплату налогов, что обусловлено следующими возможностями:

  • не платить НДФЛ с прибыли от торговли ценными бумагами;
  • пополнить ИИС до конца календарного года, а в конце периода оформить возврат в размере текущей ставки НДФЛ (до 52 000 р.).

У ИИС типа А есть еще один плюс – налог платится при закрытии счета. До этого деньги могут работать на получение прибыли, например, за счет инвестиций в ценные бумаги.

К минусам ИИС, о которых стоит знать, относится следующее:

  • Для оформления налоговых вычетов ИИС должен просуществовать не менее 3 лет. В противном случае полученные вычеты придется вернуть с добавлением пени (1/300 от ставки Центробанка за каждый день с даты начисления).
  • При выводе денег счет автоматически закрывается.
  • В год на депозит можно внести максимум 1 млн. только российских рублей.
  • Комиссия брокера за проведение операций.
  • Отсутствие государственного страхования.

Доходность индивидуального инвестиционного счёта

Средняя доходность индивидуального инвестиционного счета составляет 15% годовых. Для сравнения – тот же параметр у вкладов в банках в редких случаях достигает 7%. Конкретная доходность ИИС зависит от условий на рынке и компании-эмитента – компании, выпустившей ценные бумаги.

Доходность ИИС типа А можно сравнить с банковским вкладом под 13% годовых, который открыт на 3 года без возможности закрытия до конца этого срока. Точнее, закрыть вклад можно, но только со штрафными санкциями. В сравнении с банковскими процентами ИИС дает доход в 1,5-2 раза больше, и это без учета доходов от ценных бумаг, которые можно покупать на внесенные средства.

Но нужно учитывать, что доходность 13% за счет налогового вычета сохраняется только на первом году после открытия ИИС. На втором она будет уже в 2 раза ниже – 6,5%, а на третьем в 3 раза ниже – 4,3%. Поэтому просто хранить средства на ИИС не рекомендуется. При инвестировании средняя доходность тоже снижается, но остается на приличном уровне, нежели когда средства на счету просто лежат.

Доходность ИИС

Риски ИИС: застрахованы ли ИИС

Застрахован ли индивидуальный инвестиционный счет? Нет. Как и обычные брокерские счета, ИИС не застрахованы государством, т. е. не попадают под гарантии АСВ (Агентства страхования взносов).

Важно знать! При потере компании-брокером лицензии вы сохраните купленные активы (акции, облигации), но потеряете прибыль.

Риски индивидуального инвестиционного счета связаны с тем, что фондовый рынок очень изменчив. Нельзя точно сказать, каковы будут позиции компании-эмитента через 3 года. Чтобы максимально снизить возможные риски, лучше сотрудничать с брокерами, уже имеющими хорошую репутацию и обязательно лицензию. Именно у них больше заинтересованность в том, чтобы сделки проходили успешно.

Как открыть ИИС

Чтобы открыть ИИС, необходимо обратиться к организации-посреднику между вами как инвестором и компанией-эмитентом, выпускающей ценные бумаги, в которые будут вкладываться ваши средства. Через посредника будут осуществляться все операции. Им может выступать:

  • Брокер. Позволяет самостоятельно совершать сделки на бирже, предоставляя доступ на фондовый рынок за определенную комиссию. Здесь нужно хорошо разбираться в рынке, следить за событиями, поскольку брокер не контролирует, во что вкладывается клиент.
  • Управляющая компания. Вместо вас распоряжается средствами на счете, поэтому от вас ничего не требуется. Обычно здесь предлагаются готовые наборы активов для разных стратегий инвестирования.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет:

  • Подать заявку на официальном сайте или мобильном приложении компании-брокера.
  • Посетить ближайшее отделение выбранного брокера и обратиться к менеджеру, объяснив свое желание открыть ИИС.

Еще есть возможность открыть ИИС непосредственно на сайте Московской биржи. Во всех случаях потребуются следующие документы:

  • паспорт гражданина РФ,
  • пенсионное свидетельство СНИЛС,
  • идентификационный номер налогоплательщика ИНН.
Как открыть индивидуальный инвестиционный счёт

Минимальная сумма индивидуального инвестиционного счета у многих компаний не определена, поэтому начать инвестировать можно почти с любой суммы. Оптимальными для старта считают 50 000 р. Для вложения 1000 р. и других небольших сумм есть более эффективные способы.

Важно! Брокерами могут быть и частные компании, и крупные банки. Список надежных брокеров с лицензией можно найти на официальном сайте Центробанка.

Выбирая среди ведущих компаний, необходимо учесть количество зарегистрированных ИИС и финансовые показатели на сайте основной фондовой биржи России – Московской биржи. На что обратить внимание:

  • Комиссия за биржевые сделки – доли процента от суммы сделки. В среднем составляет от 0,0094 до 0,125%.
  • Обслуживание счета. Может быть нулевым или составлять определенную ежемесячную плату – чаще от 99 до 300 р. в месяц.
  • Оплата дополнительных услуг: консультаций, предоставления аналитики и пр. Подобные платежи индивидуальны у каждого брокера.

Оптимальный вариант – брокер, у которого нет платы за обслуживание и услуги депозитария (хранения сертификатов ценных бумаг). В таком случае даже высокая комиссия за открытие сделки не столь критична.

Индивидуальный инвестиционный счет
Какого брокера выбрать для открытия ИИС

Количество брокеров сегодня превышает 300, но практически 95% клиентов обслуживаются у десятка наиболее крупных компаний. Рейтинг составляется по числу зарегистрированных ИИС. По этому критерию можно определить, где лучше открыть индивидуальный инвестиционный счет:

Еще в рейтинг можно включить «Альфа-Банк», УК «Альфа-Капитал», Газпромбанк, Промсвязьбанк. Во многих банках также распространены обезличенные металлические счета.

Как вести свой ИИС и управлять им

Какие существуют способы ведения индивидуального инвестиционного счета:

  • Самостоятельный. Брокер лишь выполняет ваши поручения, а вы сами решаете, как пользоваться индивидуальным инвестиционным счетом: просчитываете риски и принимаете решения по сделкам на бирже. Способ для опытных инвесторов. Можно открыть счет в банке или у частного брокера.
  • С доверительным управлением у управляющей компании (УК). Оптимальный вариант для тех, кто не имеет достаточного опыта в инвестировании. УК берет на себя обязанности по просчету рисков и принятию решения относительно сделок. Простыми словами, компания распоряжается средствами на вашем счете и заключает сделки от вашего имени.

Во что лучше инвестировать:

  • акции и облигации;
  • иностранную валюту;
  • опционы и фьючерсы;
  • структурные продукты и активы иностранных компаний;
  • паи паевых инвестиционных фондов.

На Московской бирже есть доступ к большинству инструментов. Акции некоторых иностранных компаний можно купить только на Санкт-Петербургской бирже. Для новичков наиболее популярны облигации федерального займа (ОФЗ), поскольку они имеют государственные гарантии, низкие риски и предусматривают отсутствие налогообложения купонов, выплачиваемых 2 раза в год.

Как получить налоговый вычет на взнос и доход при использовании индивидуального инвестиционного счёта

Налоговый вычет по взносу – льгота для тех, кто имеет официальную зарплату, т. е. для тех, чей работодатель платит за сотрудника НДФЛ. Еще этой льготой могут воспользоваться те, кто не имеет официальной зарплаты, но уплачивает НДФЛ с продажи имущества или сдачи недвижимости в аренду. Условия получения здесь такие:

  • Каждый год в течение 3 лет вы по частям или сразу вносите сумму до 1 млн р.
  • Счет сохраняется в течение 3 лет, вы не снимаете с него средства.

Можно получать вычет каждый год или единоразово по истечении 3 лет. Для оформления льготы необходимо:

  1. В банке, где открыт ИИС, взять платежное поручение о внесении денежных средств на счет и реквизиты другого счета для перечисления вычета. При сотрудничестве с брокером взять отсканированный договор об открытии ИИС.
  2. Взять в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ.
  3. До 30 апреля подать Декларацию 3-НДФЛ. Можно заполнить по образцу или обратиться за помощью к сотруднику налоговой. Также сегодня декларации легко заполнять онлайн на сайте.
Индивидуальный инвестиционный счет
Как оформить налоговый вычет на ИИС

Налоговый вычет на доход – вариант, подходящий для тех, кто не имеет официальной зарплаты, например, для фрилансеров. Такую льготу можно получить только по истечении 3 лет с момента открытия счета. По окончании этого срока прибыль от операций по ИИС освобождается от НДФЛ. Чтобы получить налоговый вычет на прибыль по индивидуальному инвестиционному счету по истечении 3 лет, необходимо:

  1. Взять в налоговой справку, которая подтвердит, что в течение всех 3 лет инвестирования вы не получали вычет на взнос.
  2. Затем эту справку необходимо предоставить брокеру, и он избавит вас от налога на прибыль.

Важно знать! Вычет составит 13% от прибыли. Например, при доходе 300 000 р. назад вернется 39 000 р.

Вопросы-ответы по ИИС

Можно ли военным и госслужащим иметь индивидуальный инвестиционный счет?

Да, можно. Но есть некоторые ограничения в отношении зарубежных и даже российских финансовых инструментов. К примеру, сотрудник Министерства транспорта не может инвестировать в бумаги «Аэрофлота» из-за возможного конфликта интересов.

Некоторые государственные и военные должности имеют ограничения по вложениям в зарубежные финансовые инструменты. Перед вложениями нужно проверить, не входит ли ваша должность в перечень вашего ведомства. Открывать ИИС можно, но нужно взвешенно подходить к стратегии инвестирования.

Сколько индивидуальных инвестиционных счетов можно открыть?

У гражданина может быть только один действующий ИИС.

Можно ли открывать два индивидуальных инвестиционных счета?

Нет. Действующий ИИС может быть только один. Открывать другой счет можно только после закрытия предыдущего.

Как закрыть ИИС

Чтобы закрыть счет, достаточно подать брокеру заявку на вывод средств, поскольку с выводом ИСС автоматически закрывается. Сделать это можно досрочно, но тогда вы теряете право на налоговые вычеты, или по истечении 3 лет. Как такового максимального срока жизни ИИС нет. По истечении 3 лет его закрывать не обязательно.

В заключение

Таким образом, индивидуальный инвестиционный счёт – это хороший финансовый инструмент, позволяющий получать доход от самих средств на счету и торговых сделок по покупке ценных бумаг. В сравнении с обычным банковским вкладом он дает больше возможностей. Причем воспользоваться ими можно как при наличии, так и отсутствии официальной зарплаты. ИИС подходит и тем, у кого нет особых знаний в сфере инвестиций, ведь можно доверить управление счетом управляющему, а не брокеру.

Видео: вся правда про ИИС и налоговые льготы

ИИС подводные камни

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.